La nuova misura strutturale per la Transizione 4.0 e Green: una maxi-deduzione IRPEF/IRES/IRAP fino al +220% per beni prodotti in UE/SEE ed efficienza energetica.
La Legge 30 dicembre 2025, n. 199 (Articoli 1, commi 438-452) introduce il nuovo Iper-ammortamento, una misura che abbatte l'imponibile fiscale direttamente in dichiarazione dei redditi. A differenza dei vecchi crediti d'imposta, il beneficio si sviluppa lungo il periodo di ammortamento (10 anni), garantendo stabilità finanziaria e protezione dalla volatilità delle compensazioni in F24.
Vincolo Geografico UE/SEE: L'agevolazione è strettamente riservata a beni strumentali prodotti in Stati membri dell'Unione Europea o aderenti allo Spazio Economico Europeo.
Incentiviamo l'acquisto di hardware, software e sistemi di produzione avanzati che rispettino i requisiti di interconnessione e integrazione logistica previsti dalla norma.
Supportiamo la tua transizione ecologica agevolando impianti di produzione energia da fonti rinnovabili, permettendoti di recuperare fino al +220% dell'investimento.
Garantiamo la piena conformità degli investimenti attraverso perizie tecniche redatte da ingegneri iscritti agli albi professionali, annullando ogni rischio di contestazione.
| Investimento | Maggiorazione |
|---|---|
| Fino a 2,5 milioni € | +180% |
| Da 2,5 a 10 milioni € | +100% |
| Oltre i 10 milioni € | +50% |
| Investimento | Maggiorazione |
|---|---|
| Fino a 2,5 milioni € | +220% |
| Da 2,5 a 10 milioni € | +140% |
| Oltre i 10 milioni € | +90% |
Capire l'impatto economico dell'iperammortamento 2026 è fondamentale per valutare il ritorno d'investimento. A differenza del credito d'imposta, il beneficio della maxi-deduzione si manifesta come una riduzione diretta delle tasse dovute, agendo sull'utile fiscale della società. Per chi cerca un esempio iperammortamento 2026, ecco una simulazione standard:
Considerando un acquisto di beni strumentali industria 4.0 prodotti in area UE/SEE:
| Costo del Bene: | 100.000€ |
| Base Fiscale Ammortizzabile (+180%): | 280.000€ |
| Risparmio IRES stimato (24%): | 43.200€ |
| Risparmio IRAP stimato (3,9%): | 7.020€ |
| Vantaggio Fiscale Complessivo: | 50.220€ |
*Il calcolo è puramente indicativo e può variare in base alle aliquote IRAP regionali e alla capienza fiscale dell'azienda.
È possibile applicare l'iperammortamento 2026 agli autocarri? La risposta è sì, a patto che il veicolo (categoria N1, N2 o N3) sia considerato strumentale all'esercizio dell'attività e dotato di sistemi di bordo che permettano l'integrazione con i sistemi logistici aziendali per il monitoraggio dei carichi e dei percorsi (requisito 4.0).
Al contrario, l'iperammortamento 2026 autovetture (categoria M1) è generalmente escluso, salvo casi rarissimi di veicoli ad uso speciale o per test tecnici. Per quanto riguarda il mondo delle partite IVA individuali, l'iperammortamento 2026 professionisti è limitato a chi produce reddito d'impresa e non è soggetto al regime forfettario, in quanto quest'ultimo non permette la deduzione analitica dei costi di ammortamento.
Le aziende che investono in sostenibilità possono sfruttare l'iperammortamento 2026 fotovoltaico con la maggiorazione Green del +220%. Per accedere a questa fascia di incentivo premium, non basta installare i pannelli: è necessario che l'impianto sia interconnesso per il monitoraggio dei flussi energetici e che i componenti (moduli e inverter) siano di produzione europea o SEE, con certificazioni di efficienza conformi alle nuove direttive 2026. VBR Group assiste l'impresa in tutta la fase di asseverazione tecnica necessaria per blindare l'agevolazione.
Offriamo un colloquio tecnico iniziale per analizzare la compatibilità del vostro investimento con i parametri 4.0. Una verifica rapida per partire col piede giusto.
Riceverete una proposta economica dettagliata e trasparente in tempi brevissimi, strutturata sulle reali necessità della vostra azienda.
Il nostro team è composto da ingegneri abilitati esperti in perizie asseverate, assicurando il rispetto formale e sostanziale di ogni direttiva ministeriale.
Vi supportiamo durante l'intero iter burocratico: dalla gestione documentale all'interazione con le piattaforme istituzionali fino al completamento della pratica.
Compila il form o usa i nostri contatti diretti. Un nostro consulente ti risponderà entro 24 ore.
Scegli la tua regione e provincia
80
© 2025 Powered by V.B.R. Group S.R.L.
P.IVA 03006640647 – REA AV 198670 – Capitale sociale € 10.000
